Как избежать неприятных финансовых сюрпризов с помощью анализа денежных потоков.

Отчет о движении денежных потоков позволяет увидеть причины нехватки и излишков денежных средств.
Операционная деятельность являются главным источником денежных потоков. Если они положительны, бизнес является самодостаточным. Если отрицательны, это означает, что необходимы внешние источники финансирования.
Инвестиционная деятельность обычно потребляет денежные средства, поскольку предприятия чаще приобретают новые активы, чем продают. Когда компания не нуждается в финансировании инвестиционной деятельности в текущем году, в идеале необходимо создавать финансовые резервы.
Финансовая деятельность это поступление денежных средств из внешних источников. Обычно внешними заимствованиями пользуются при нехватке денежных средств в операционной и инвестиционной деятельности. Когда операционная деятельность создает избыточный денежный поток, он часто идет на покрытие задолженности.
В отношении здоровой, растущей фирмы можно сделать следующие предположения:
• Положительный денежный поток от операционной деятельности.
• Отрицательный денежный поток от инвестиционной деятельности.
• Положительный или отрицательный денежный поток от финансовой деятельности (которые могут сменять друг друга с течением времени).
Увеличение или уменьшение денежных средств в нижней части отчета представляет собой чистый результат от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Если эта цифра отрицательна, компании грозит банкротство.
Предпочтительно проводить анализ денежных потоков ежемесячно. Пример анализа здесь.
До свидания