Денежный поток – как увеличить

Проверьте кредитную историю клиентов

Если клиент просит об отсрочке платежа, особенно на значительную сумму, проверьте его способность платить вовремя. Предоставив кредит клиенту с сомнительной кредитной историей или низкими кредитными рейтингами, в итоге Вы можете получить просроченную или безнадежную дебиторскую задолженность. Пример оценки риска кредитования клиентов здесь http://www.1-fin.ru/?id=298.

Отслеживайте платежи, поступающие от клиентов

Необходимо обладать актуальной информацией о платежах. Лучше всего использовать для этого специальное программное обеспечение, например, платежный календарь 1С. Если клиенты затягивают платежи, это приведет к кассовым разрывам, и, как следствие, дорогим кредитам.

Установите скидки за быстрый платеж

Включите в договор условие о скидке за оплату поставки до окончания срока кредитования.  Например, предоставьте отсрочку платежа в 2 месяца, и скидку в 5 %, если счет будет оплачен в течение 10 дней.

Пересмотрите свой график погашения кредиторской задолженности

Постарайтесь оплачивать свои счета как можно позже. Не платите раньше, чем это предусмотрено условиями договора или законодательством.

Увеличьте объем продаж

И я не имела ввиду повышение цен. Напротив, предлагайте скидки и бесплатные акции. Сфокусируйтесь на продажах через Интернет. Начните принимать электронные платежи.

Проведите инвентаризацию запасов

Убедитесь, что Ваши запасы ликвидны. Устройте распродажу неликвида. Хранение так же стоит денег и оттягивает денежный поток на себя. Чем дольше Вы держите устаревшие запасы, тем меньше вероятность их продажи.  Пример анализа обеспеченности запасов источниками их формирования здесь http://www.1-fin.ru/?id=297

До свидания

Управление ликвидностью в торговой компании

Распространенна проблема ликвидности в торговой компании – руководство требует, чтобы на счете всегда было достаточно денег для покрытия его непредсказуемых нужд, причем деньги нужны вчера. При этом банк, в котором находится расчетный счет, не может так быстро давать в долг.

Варианты разруливания данной ситуации:

· Сделать непредсказуемые нужды предсказуемыми путем переговоров с шефом;

· При работе в группе компаний, просить займ у компании группы.

· Овердрафт (возможность перерасхода средств ни счете) в банке, с возможностью снять деньги без заявки. (Осторожно, высокие проценты!)

· Ввести неснижаемый остаток на расчетном счете, предварительно проанализировав денежные потоки за год (пример здесь).

До свидания

Улучшите свой денежный поток, управляя запасами

 Сумма запасов напрямую влияет на прибыль и денежные потоки. Если у Вас слишком много запасов, есть риск их старения и неликвида. Если запасов слишком мало, вы теряете клиентов. 

Правило Парето 80/20 в применении к запасам выглядит так: 80 процентов продаж дают 20 процентов запасов. Вот советы по управлению запасами.

1.       Не накапливайте слишком много запасов. Это самое опасное заблуждение в управлении запасами. Любой здоровый бизнес может от этого загнуться.

2.       Избавьтесь от «мертвых» запасов. Запасы можно разделить на категории: «мертвые», «медленные» и продуктивные. «Мертвые» это те, что лежат на полках более 6 месяцев, а не 12! Вы можете возразить, а как же уникальные потребности клиента? Отвечу: «пусть клиенты заказывают заранее». Поговорите с поставщиками, сколько займет времени найти этот уникальный товар? Уверена, что немного.

3.       Определите и сведите к минимуму «медленные» запасы. Во время экономического спада это сделать сложнее. Тем не менее, эта категория негативно влияет на прибыль и денежный поток, а так же снижает рентабельность собственного капитала. Для того, чтобы вычислить эту категорию, найдите информацию по своей отрасли. Задайте предельные показатели оборачиваемости запасов, ниже которой данная категория будет считаться «медленной».

4.       Проверьте продуктивные запасы. Это Ваша «дойная корова», которая увеличивает прибыль и денежные потоки. Используйте коэффициент оборачиваемости запасов (пример здесь, пункт 3) для расчета, и переместите отбракованные в «медленные»  или «мертвые». Обратите внимание, что коэффициент оборачиваемости запасов зависит от отрасли.

Посетите наш форум по финансовому анализу и задайте свой вопрос.

До свидания

 

Анализ безубыточности шаг за шагом

Анализ безубыточности отвечает на вопрос: «Как влияет на прибыль изменение цены, объема производства (продаж), постоянных и переменных затрат».
Анализ безубыточности следует проводить:
· при создании нового предприятия;
· при анализе производственных и маркетинговых стратегий;
· для принятия решений о новом продукте либо отказе от старого;
· при модернизации производства;
· при серьезных изменениях в продуктовой линейке.
Этапы анализа безубыточности
· Поиск ответа на вопросы:
o можно ли снизить затраты;
o продажи будут расти или падать;
o цены упадут или вырастут;
o каковы постоянные и переменные затраты.
· Расчет точки безубыточности. На основании данных о постоянных и переменных затратах, а также теоретический цены реализации определятся точка безубыточности. Оценивается степень влияния операционного рычага для данного предприятия, запас финансовой прочности. Пример расчета точки безубыточности здесь.
· Определяется цена, при которой можно достичь необходимого объема продаж. После этого опять пересчитывается точка безубыточности. Если полученная величина не удовлетворяет требованиям безубыточности, цена корректируется и повторяется расчет точки безубыточности. Если не достигнута приемлемая величина маржинальной прибыли, необходимо снижать себестоимость.
· На основе скорректированных цен реализации и объемов производства производится окончательный расчет точки безубыточности и составляется финансовый план с разбивкой по периодам.
Цель анализа безубыточности – проверка возможности получения прибыли. Если предприятие способно давать прибыль, то можно переходить к планированию положительных денежных потоков (пример здесь) .

До свидания

ФинЭкАнализ 2010 - программа финансово-экономического и управленческого анализа хозяйственной деятельности скачать

Четыре причины взять кредит для малого бизнеса

Заимствование денег обходится дорого для бизнеса и повышает его риск. Несмотря на это, задолженность является одной из форм финансирования малого бизнеса. Вот причины, по которым компании наиболее часто используют долговое финансирование.
1. На приобретение недвижимости и расширение деятельности
Банк, скорее всего, выдаст кредит фирме, которая хочет приобрести недвижимость для расширения своей деятельности. Если бизнес расширяется, то для банка это означает, что фирма является успешной. Расширение обычно происходит только если денежные потоки в бизнесе стабильно положительны. Это убедительный аргумент для банка. Кредит будет долгосрочным под залог недвижимости.
2. На приобретение оборудования
Оборудование можно либо купить, либо взять в аренду. Существует практический опыт, который показывает, что как правило, аренда менее выгодна, чем кредит. Если Вы приобретаете оборудование, Вы можете потом продать его по остаточной стоимости. Тем не менее, перед принятием решения «покупка или аренда» лучше сделать сравнительный расчет.
Банковский кредит будет среднесрочным с соответствующим размером процентных ставок.
3. На покупку запасов
Банки не всегда выдают кредиты малому бизнесу на покупку запасов. Если бизнес носит сезонный характер, перед началом сезона большее количество запасов. Тут и может потребоваться кредит. Он будет краткосрочным и будет возвращен к концу сезона.
4. Для покрытия кассовых разрывов
Наиболее часто встречающийся и наиболее дорогой вид кредита. Его лучше избегать, для этого ежемесячно проводите анализ денежных потоков (пример здесь).
Кредит под оборотный капитал может быть выдан под более высокие проценты, чем, например, под недвижимость, так как считается более рискованным.
Для проверки своих возможностей проведите анализ кредитоспособности (пример здесь).

До свидания

ФинЭкАнализ 2010 - программа финансово-экономического и управленческого анализа хозяйственной деятельности скачать

Как избежать неприятных финансовых сюрпризов с помощью анализа денежных потоков.

Отчет о движении денежных потоков позволяет увидеть причины нехватки и излишков денежных средств.
Операционная деятельность являются главным источником денежных потоков. Если они положительны, бизнес является самодостаточным. Если отрицательны, это означает, что необходимы внешние источники финансирования.
Инвестиционная деятельность обычно потребляет денежные средства, поскольку предприятия чаще приобретают новые активы, чем продают. Когда компания не нуждается в финансировании инвестиционной деятельности в текущем году, в идеале необходимо создавать финансовые резервы.
Финансовая деятельность это поступление денежных средств из внешних источников. Обычно внешними заимствованиями пользуются при нехватке денежных средств в операционной и инвестиционной деятельности. Когда операционная деятельность создает избыточный денежный поток, он часто идет на покрытие задолженности.
В отношении здоровой, растущей фирмы можно сделать следующие предположения:
• Положительный денежный поток от операционной деятельности.
• Отрицательный денежный поток от инвестиционной деятельности.
• Положительный или отрицательный денежный поток от финансовой деятельности (которые могут сменять друг друга с течением времени).
Увеличение или уменьшение денежных средств в нижней части отчета представляет собой чистый результат от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Если эта цифра отрицательна, компании грозит банкротство.
Предпочтительно проводить анализ денежных потоков ежемесячно. Пример анализа здесь.
До свидания

Анализ движения денежных средств

Отчет о движении денежных средств отражает поступление и расход денежных средств на начало и конец отчетного периода. В отчете отражены счета «Касса», «Расчетные счета», «Валютные счета», «Специальные счета в банках» нарастающим итогом с начала года.
Пример анализа отчета о движении денежных средств здесь.
Средства проходят по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.
Текущая деятельность это извлечение прибыли из:
· производства промышленной продукции,
· выполнения строительных работ,
· продажи товаров,
· оказания услуг общественного питания,
· заготовки сельскохозяйственной продукции,
· сдачи имущества в аренду и др.
Инвестиционной деятельностью считаются:
· капитальные вложения организации в земельные участки, здания, оборудование, нематериальных активов и других внеоборотных активов, а также их продажей,
· осуществление долгосрочных финансовых вложений в другие организации,
· выпуск облигаций и других ценных бумаг долгосрочного характера.
Приток денежных средств от инвестиционной деятельности это поступления от:
· продажи основных средств, нематериальных активов и др.
· возврат кредитов, предоставленных другим организациям, и др.
Отток денежных средств связан с:
· приобретением основных средств и нематериальных активов,
· приобретением долей участия других организаций,
· предоставлением кредитов (займов).
Финансовая деятельность связана с
· краткосрочными финансовых вложениями,
· выпуском облигаций и иных ценных бумаг краткосрочного характера,
· выбытием ранее приобретенных на срок до 12 месяцев акций, облигаций.
Приток средств по финансовой деятельности происходит за счет поступлений от эмиссии акций и поступлений по ранее выданным векселям.
Отток средств по финансовой деятельности происходит
· при выплате дивидендов,
· процентов по ценным бумагам,
· при приобретении собственных акций.

До свидания.

ФинЭкАнализ 2010 - программа финансово-экономического и управленческого анализа хозяйственной деятельности скачать

Мои новогодние финансовые пожелания малому бизнесу

1. Желаю Вам лучше управлять денежными потоками.
Денежный поток представляет собой энергию бизнеса. Даже если в отчете о прибылях и убытках у Вас прибыль, это неважно, если не хватает денег на оплату счетов. Составляйте бюджет денежных средств и проводите анализ движения денежных потоков (пример), по крайней мере, ежемесячно. Вам будет намного проще управлять бизнесом и максимизировать прибыль.
2. Желаю Вам составлять помесячный бюджет, исполнять его по возможности, и корректировать по мере необходимости.
Бюджет является планом действий. Для начала просто запишите все планируемые расходы и все планируемые доходы. Степень точности вторична, и отклонения не являются большой проблемой. Просто следующий бюджет составьте с учетом этих отклонений. Вы узнаете много занятных вещей.
3. Желаю Вам грамотно вести налоговый учет в 2010 году.
Если Вы пользуетесь 1С, это довольно просто. Но, тем не менее, лучше вести учет на ежедневной основе.
Единственный способ избежать заморочек в конце налогового года - это грамотный налоговый учет. Неважно, кто это делает - Вы, Ваш бухгалтер или специалист из бухгалтерской фирмы. Таким способом Вы так же избежите излишнего внимания налоговой и сведете к минимуму пени и штрафы.
4. Желаю Вам лучше следить за своими запасами в течение 2010 года.
Запасы - это наименее ликвидные активы. А найти покупателя не всегда легко. Определите минимальный уровень запасов, который можно реализовать без распродаж. Многие предприниматели недостаточно внимательны к уровню запасов, и в итоге теряют прибыль.
Как правило, около 80% продаж генерируются 20% запасов. Остальная часть - неликвид или близка к этому. В 2010 году, тщательно анализируйте свои запасы и сделайте их более ликвидными и ходовыми. Для этого используйте анализ оборачиваемости запасов (пример).
5. Желаю Вам анализировать финансовые отчеты как минимум поквартально, а лучше помесячно, и попробовать спрогнозировать будущее бизнеса.
Используйте финансовый анализ, чтобы увидеть тенденции в Вашей компании, а так же сравните ее с отраслевыми показателям (сайт здесь).
Исходя из Ваших прогнозов продаж и динамики финансовых показателей, попробуйте прогнозировать (пример), что ожидает Ваш бизнес в будущем. Конечно, реальность изменит этот прогноз, но, по крайней мере, у Вас будет ясное направление движения.
Исполните это пожелания и Ваша фирма будет процветать в 2010 году!

Как увеличить денежный поток

Поскольку денежный поток это жизненная сила Вашей организации, чаще думайте, как ее увеличить. Иногда это кажется невозможным. Выполните следующие действия, и Вы увидите, как Ваши денежные потоки увеличиваются.
1. Уменьшите сумму основного капитала. Этот шаг самый трудный, так как основной капитал это основа Вашего бизнеса. Попробуйте найти пути снижения арендной платы, передать персонал на аутсортинг, уменьшить административные и канцелярские расходы и пр. Это позволит высвободить значительные денежные средства.
2. Проанализируйте уровень Ваших запасов. Можете ли Вы реализовать все запасы, которые закупили? Сначала продайте то, что у Вас уже есть, а только затем закупайте новые. При этом необходимо выяснить минимальный уровень запасов, чтобы покрыть потребности клиентов. Найдите баланс между затовариванием и недостатком запасов.
3. Посмотрите на прайс-лист. Когда в последний раз менялись Ваши цены? Они соответствуют среднеотраслевым? В действительности клиенты ожидают, небольшого, но регулярного повышения цен.
4. Не покупайте все в одном месте. Вы можете купить компьютеры у одного поставщика, а картриджи и тонер заказать через Интернет. Проведите мониторинг поставщиков и выберите самые выгодные для Вас условия. Покупайте только оптом, договаривайтесь об отсрочке платежа.
Управление денежными потоками состоит не из сложных комбинаций, а из набора простых, но отточенных до мастерства действий.
До свидания

Несколько советов по оптимизации денежных потоков

Золотое правило: если Вы не работаете с дебиторский задолженностью, то рискуете вылететь из бизнеса. Часто сделка с клиентом выглядит так привлекательно, что в голову не приходит обратить внимание на управление денежными потоками и получение денег с продажи. Об этом вспоминают, когда речь заходит о фактической прибыли. Вот рекомендации по улучшению работы с денежными потоками:
1. Требуйте авансовый платеж по проекту, чтобы Ваши клиенты финансировали проект, а не Вы.
2. Установите условия: оплата в полном объеме непосредственно по подписании акта выполненных работ. Не продляйте платеж на 30 или 60 дней после того как вы завершили работу. Это деньги Вы заработали тяжелым трудом, требуйте не стесняясь.
3. Договоритесь с поставщикам об отсрочке платежа на 30 дней или более, у Вас будет возможность завершить работу и оплатить текущие счета до получения денег от клиента.
4. Просто будьте более настойчивы и последовательны. Система вежливых напоминаний эффективнее, чем однократные грубые звонки.
5. Откройте кредитную линию в банке, которую можно использовать в случае чрезвычайной ситуации. Возможно, ставки по кредиту будут меньше штрафов за просрочку платежа поставщику. Но пользуйтесь этим инструментом только при небольших кассовых разрывах.
6. Факторинг дебиторки позволяет продать дебиторскую задолженность и получить деньги сегодня, а не ждать 30 или 60 дней. Но прежде прикиньте, что выгоды от получения денег сегодня выше цены, которую Вы заплатите за услугу.
7. Сведите к минимуму суммы расходов на личные цели собственника. Каждый рубль, изъятый из оборота, снижает возможности роста бизнеса.
Не все эти советы применимы для Вашего бизнеса, но некоторые точно подойдут.
Ваш бизнес может быть очень прибыльным, но с отрицательным денежным потоком. Не думаю, что Вы настолько заняты производством и продажами, что руки не доходят до работы с дебиторской задолженностью. Если да, то Ваш бизнес будет обескровлен. Уделите время анализу денежных потоков и сделайте некоторые небольшие изменения, которые окажут большое влияние на денежный поток.
До свидания

Денежный поток это важно!

Существует множество определений денежного потока, которые могут вызвать путаницу в голове. Самое простое определение денежного потока: это сумма денег, которая осталась у Вас после оплаты всех счетов. Но не надо путать денежный поток с прибылями и убытками. Денежный поток материален, а прибыли и убытки являются записями в финансовой отчетности.
Если в бизнесе выручка поступает немедленно от каждой продажи, то денежный поток и отчет о прибылях и убытках будут точно отражать друг друга. Но если Вы работаете с отсрочкой платежа, информация о денежных потоках для Вас важнее прибылей и убытков.
Чтобы получить достоверную финансовую картину, надо денежный поток сравнивать с прибылями и убытками. На практике, когда мы выставляем счет, главная проблема - не сам счет, а поступление по нему денег. С другой стороны, проблемой является то, сколько денег мы действительно перечисляем нашим кредиторам. Денежный поток – основной инструмент управления получением и выплатой средств.
Банальная ситуация – прибыль есть, а денег на счетах нет. Все упирается в клиентов, которые не платят по счетам, скорее всего, из-за того, что у них тоже нет денег. Если Вы сталкивались с такой ситуацией, то понимаете цену осторожности в выборе контрагентов.
Ситуация, к которой все стремятся: сумма кредиторки и дебиторки в текущем месяце примерно равны, или дебиторки чуть больше. В идеальном мире все так и происходит. В реальном мире главное – эффективно управлять денежными потоками. Убедитесь, что сумма реальных затрат меньше суммы поступившей на Ваши счета, а не суммы выставленных счетов. Если Вы можете позволить себе кредитную линию, будьте очень осторожны: временное облегчение проблемы может обернуться большими процентами в будущем. Используйте этот инструмент только в крайних случаях.
Вывод: прибыль и убытки важны, но непосредственную угрозу здоровью Вашего бизнеса лучше искать в отчете о движении денежных средств. Потому что отрицательное число в этом документе означает, что Ваш банковский счет пуст.