Существует множество определений денежного потока, которые могут вызвать путаницу в голове. Самое простое определение денежного потока: это сумма денег, которая осталась у Вас после оплаты всех счетов. Но не надо путать денежный поток с прибылями и убытками. Денежный поток материален, а прибыли и убытки являются записями в финансовой отчетности.
Если в бизнесе выручка поступает немедленно от каждой продажи, то денежный поток и отчет о прибылях и убытках будут точно отражать друг друга. Но если Вы работаете с отсрочкой платежа, информация о денежных потоках для Вас важнее прибылей и убытков.
Чтобы получить достоверную финансовую картину, надо денежный поток сравнивать с прибылями и убытками. На практике, когда мы выставляем счет, главная проблема - не сам счет, а поступление по нему денег. С другой стороны, проблемой является то, сколько денег мы действительно перечисляем нашим кредиторам. Денежный поток – основной инструмент управления получением и выплатой средств.
Банальная ситуация – прибыль есть, а денег на счетах нет. Все упирается в клиентов, которые не платят по счетам, скорее всего, из-за того, что у них тоже нет денег. Если Вы сталкивались с такой ситуацией, то понимаете цену осторожности в выборе контрагентов.
Ситуация, к которой все стремятся: сумма кредиторки и дебиторки в текущем месяце примерно равны, или дебиторки чуть больше. В идеальном мире все так и происходит. В реальном мире главное – эффективно управлять денежными потоками. Убедитесь, что сумма реальных затрат меньше суммы поступившей на Ваши счета, а не суммы выставленных счетов. Если Вы можете позволить себе кредитную линию, будьте очень осторожны: временное облегчение проблемы может обернуться большими процентами в будущем. Используйте этот инструмент только в крайних случаях.
Вывод: прибыль и убытки важны, но непосредственную угрозу здоровью Вашего бизнеса лучше искать в отчете о движении денежных средств. Потому что отрицательное число в этом документе означает, что Ваш банковский счет пуст.
Комментариев нет:
Отправить комментарий